¿Sabe lo que es una hoja de balance? Entre todos sus informes de contabilidad, estos son considerados los más importante. Sin embargo, muchos líderes empresariales todavía los descuidan.

Usted puede usar este reporte para ayudar a la administración financiera de su empresa y a verificar sus activos, derechos, responsabilidades, capitales de terceros, reservas de ganancias y fuentes de ingreso.

¿Le interesa este tema? ¿Quere tener un mejor entendimiento de las hojas de balance? Entonces, este artículo es para usted. ¡No se lo pierda!

¿Qué es una hoja de balance?

Es un estado contable formal de todas las transacciones financieras de una entidad contable para un período dado. Por lo tanto, todas las filas de contabilidad que detallan sus créditos y débitos son las que aparecen en el libro de contabilidad de una organización.

A través de esta declaración se puede determinar el saldo de sus activos, derechos y pasivos. También puede identificar las fuentes de ingreso de cualquier entidad contable.

Por lo tanto, la hoja de balance y la declaración de ingresos son considerables indispensable para la planificación financiera de la empresa.

¿Cómo se estructura la hoja de balance?

Cada balance se estructura con base a un plan de cuentas, que se define cuando una empresa comienza sus actividades. Cada balance debe consistir en tres categorías contables, estas son las siguientes:

  • Activos: Constituidos por todos los activos y derechos de la entidad contable. Estos están divididos en activos a corto, mediano y largo plazo.
  • Pasivos: Estos representan las obligaciones financieras y el capital de terceros de una entidad contable.
  • Activos Netos: Es el patrimonio del propietario o de los accionistas. Los elementos que componen este valor se pueden encontrar en las cuentas de activos.

¿Cómo preparar su hoja de balance?

Es una buena idea usar una pequeña hoja de balance cada mes para verificar si las transacciones enumeradas en el libro de contabilidad son correctas.

Cuando usted tiene muchas alteraciones de valor, es posible que uno o más ingresos o gastos han quedado fuera del libro mayor.

Debido a esta limitación, usted siempre necesita hacer ajustes a tus cuentas para que estén en consonancia con la realidad y, el total de esas alteraciones en términos de activos y pasivos deben ser iguales.

¿Su hoja de balance es una herramienta de análisis para tomar decisiones?

Si. Debemos considerar las hojas de balance como herramientas de análisis para cualquier negocio, porque muestra la situación general de las cuentas. Este provee a los gerentes de datos financieros que ayudarán a impulsar la rentabilidad de la empresa y la tasa de retorno de inversión. ¡Eche un vistazo!

Cuando los activos de su negocio son mayores que sus pasivos, estamos hablando de un patrimonio neto positivo.  Cuando los activos y pasivos son iguales, esto indica un patrimonio neto. De la misma manera, cuando los pasivos son mayores que los activos, esto indica un patrimonio neto.

Cada vez que su empresa tiene cero o un valor negativo, es una buena idea tomar medidas para superar esto mediante la ampliación de sus fuentes de ingresos, la inversión de más capital o la recaudación de deudas impagas.

¿Cuál es la importancia del balance para los indicadores financieros?

A través de este documento, es posible analizar y monitorear algunos de los indicadores financieros de la empresa, algunas veces con la ayuda de otros documentos. Tal posibilidad corrobora el hecho de que el balance es un instrumento de análisis y toma de decisiones, para lo que los indicadores también sirven.

Vea cinco de estos indicadores y las respuestas que generan.

Margen de beneficio neto

Este margen indica cuánto, en valores netos, el negocio genera con cada venta o servicio prestado.

Para calcularlo, se divide la facturación total de un período por el resultado neto final de éste, que consta en el DRE. Después, el resultado de la cuenta anterior se multiplica por 100, generando el porcentaje del margen neto.

Tasa de crecimiento del beneficio

Una de las cuentas contables totalizada en el balance es el beneficio acumulado de todos los años de operación de la empresa.

Entonces, teniendo los documentos actuales y de años anteriores a la mano, se puede calcular la tasa de crecimiento del beneficio del negocio año tras año.

Retorno sobre el patrimonio

Haciendo la división del patrimonio que consta en el balance por la facturación neta de la empresa, se llega al porcentaje de retorno sobre patrimonio, indicando cuánto es generado al negocio por el capital social y por las demás inversiones en patrimonio.

Retorno sobre activos

Específicamente en relación con los activos del documento, como vehículos, inmuebles, equipos y otros bienes muebles e inmuebles, el retorno sobre activos demuestra cuánto generan, teniendo en cuenta las inversiones realizadas en las adquisiciones.

Por otra parte, para obtener resultados aún más específicos, se puede hacer el cálculo utilizando sólo parte de los ingresos y sólo un elemento del activo.

Por ejemplo, una empresa de seguros que ofrezca coches corporativos a sus vendedores externos puede dividir un valor total de contratos cerrados por el valor del coche utilizado por el vendedor responsable para llegar al retorno.

O, en el caso de la apertura de una nueva filial, al final del año es posible dividir el total facturado por la inversión hecha en patrimonio para esa apertura. Esto es necesario para determinar, dentro de un panorama más complejo – con la participación de otros factores – el retorno sobre la inversión total de esa acción de expansión.

Índice de endeudamiento

Para obtener el índice, es necesario sumar los pasivos de corto y largo plazo y dividir el total por el activo. Luego, se multiplica el resultado final por 100 para la obtención del índice como porcentaje.

Para ese cálculo, cuanto menor sea el índice, mejor es para la empresa. En el caso de que esté a un nivel muy elevado, es el momento de evaluar los costos, uno a uno, e incluso los procesos, para disminuir el endeudamiento y aumentar las facturas brutas y líquidas.

Ahora que entendemos la importancia de la hoja de balance, es crucial que cada entidad contable tenga la suya. Esto asegurará una buena relación de liquidez para que sus gerentes puedan aprovechar correctamente su negocio, además de entender correctamente las formas contables impuestas para todas las empresas.

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