Una empresa que presenta resultados negativos se encuentra en una situación delicada. Sin embargo, lo que muchos empresarios no saben es que un equilibrio positivo puede, en algún momento, enmascarar un problema. Para evitar este error, los empresarios pueden usar 2 herramientas simples: el flujo de caja y el estado de resultados (I/S).

Hoy en día, mantener una estrecha vigilancia sobre los procesos financieros de una empresa es una tarea fácil, ya que existen soluciones tecnológicas desarrolladas específicamente para este tipo de problemas comerciales.

Pero a pesar de esta facilidad, muchas empresas tienen dificultades para analizar sus números y no comprenden el motivo de sus pérdidas. Por lo tanto, este artículo tiene como objetivo ayudarle a comprender cómo el flujo de efectivo y las I/S pueden revelar la situación de su empresa. ¡Disfrute su lectura!

Flujo de caja e I/S: entendiendo los números de la empresa

El flujo de efectivo es una herramienta de contabilidad simple que se usa incluso para presupuestos familiares. Es una sustracción constante de los gastos en los montos obtenidos para verificar la capacidad de una empresa para cumplir sus compromisos y generar ingresos.

Con el flujo de efectivo, un emprendedor puede mejorar la planificación de gastos, ya que es capaz de planificar los costos esperados para el negocio y comprender qué activos recibirá la empresa (por ejemplo, recibir ventas pagadas en cuotas).

Además, al tener un flujo de caja detallado, la empresa obtiene seguridad financiera, a medida que se identifican los gastos, lo que permite que se encuentren posibles pérdidas.

Otro punto importante es la confianza en la toma de decisiones; después de todo, los líderes pueden confiar en el flujo de caja para conocer los riesgos que conllevan las nuevas inversiones, como la compra de equipos.

Sin embargo, hay un estudio contable más detallado que utiliza la información de flujo de efectivo como base: el estado de resultados (I/S).

¿Qué es I/S?

Con el propósito de hacer que las ganancias y los costos sean transparentes durante un período determinado, la Declaración de ingresos para el año fiscal, o I/S, es una herramienta determinada por la ley.

Proporciona un análisis vertical y puede indicar si la empresa ha obtenido beneficios o está en una pérdida. Lo ideal es que su cálculo se realice al menos cada mes.

Dicho esto, el I/S generalmente tiene los siguientes componentes: ingresos operativos brutos; ingresos operativos netos; ingresos brutos; deducciones e impuestos; ganancias brutas previas a impuestos; montos del Impuesto a la Renta y Contribución Social sobre el Ingreso Neto; gastos fijos; costos de productos o servicios; e ingresos netos.

¿Cómo Calcular el I/S?

Usemos un ejemplo para entender cómo calcular el I/S. Supongamos que la empresa X presenta la cantidad de R $100.000 (en reales brasileños) como ingresos.

El primer paso es restar de esta cantidad todos los impuestos relacionados con la empresa que deben pagarse. En este ejemplo, la cantidad es de R $5,000. La Compañía X tiene, entonces, R $95,000 de ganancia bruta.

El siguiente paso es descontar la cantidad de gastos variables de la ganancia bruta. Los gastos variables son aquellos que cambian según los resultados del negocio. Por ejemplo, gastos en proveedores.

En el caso de la empresa X, esta carga fue de R $40,000. Es decir, esta compañía tiene R $55,000 de ganancia operativa. Si este resultado es negativo, significa que la compañía está pagando literalmente para trabajar.

Ha llegado el momento de descontar la cantidad de gastos fijos, que son aquellos que no dependen del rendimiento de la empresa, como el alquiler, el proveedor de Internet, la electricidad, etc.

En este caso, el monto es de R $20,000. Alcanzamos la cantidad de R $35,000.

Ahora es el momento de descontar los gastos de personal, incluida la remuneración de los socios. El resultado final es el ingreso neto del año fiscal.

¿Cómo Interpretar el I/S?

El análisis vertical será un buen parámetro para saber cuáles fueron los gastos más grandes y también para evaluar si la empresa se dirige a una pérdida.

Otra forma de interpretar esta herramienta es utilizarla junto con informes anteriores. En este caso, incluso es posible hacer una comparación con los períodos de ganancias anteriores, así como los ingresos y costos de otros meses.

¿Flujo de caja e I/S: revelando la liquidez de la empresa?

La liquidez es la capacidad de convertir activos en capital. Cuanto más fácil es esta tarea, más líquido es el activo. Por ejemplo, vender la sede de la empresa es una tarea con baja liquidez porque puede llevar meses.

Cuando un emprendedor utiliza el flujo de efectivo y las I/S para conocer la situación financiera de la empresa, descubre la capacidad de la empresa de pagar sus cuentas, algo que está directamente relacionado con la capacidad de inversión y puede definir el crecimiento de la empresa.

¿Cómo mejorar el flujo de caja de la empresa?

Como hemos visto, tanto el I/S como el flujo de efectivo pueden trabajar juntos para mejorar la administración de la compañía. Al mismo tiempo, un flujo de efectivo problemático puede llevar a pérdidas en las cuentas. Así que aquí hay algunos consejos sobre cómo puede mejorar este recurso. ¡Eche un vistazo!

Crear estrategias para acelerar el pago de los clientes

La empresa puede tomar algunas medidas para alentar a los clientes a pagar rápidamente, siendo el descuento una de las principales.

La gran estrategia aquí es ofrecerlo por cantidades no demasiado altas para evitar sufrir pérdidas. Los descuentos del 2% al 4% para pagos de hasta diez días, por ejemplo, son una buena opción. De esa manera, el cliente obtiene una factura más barata y su empresa obtiene una mejora en el flujo de efectivo.

Organizar el Inventario

El inventario es un factor muy importante para una empresa. Independientemente del tamaño de su empresa, la organización de los artículos es crítica. Esto incluye evaluar la cantidad de productos y si es realmente necesario tener este volumen en stock. De esa forma, no se desperdicia ninguna inversión.

Consolidar Préstamos

En este caso, es hora de volver a evaluar bien los préstamos que su compañía ha tomado. Revisar las tasas y condiciones es un paso importante, ya que es la oportunidad de tratar de consolidarlas en una sola cuenta y, por lo tanto, obtener tasas de interés más bajas.

No se concentre solo en aumentar las cuotas para tener tarifas mensuales más bajas. Renegociar sus deudas para obtener mejores condiciones es una excelente manera de mejorar su flujo de efectivo.

Tener un Sistema de Gestión Financiera

Por supuesto, es posible generar el flujo de efectivo utilizando solo una hoja de cálculo. Sin embargo, un sistema de administración financiera optimizará su trabajo y le brindará mayores posibilidades de control y análisis.

Además, hay una serie de softwares de administración que ofrecen almacenamiento en la nube, donde todos los resultados se pueden almacenar de forma segura. Es una inversión muy interesante porque hace que su flujo de efectivo sea más fácil y rápido, e incluso puede ayudar a crear y analizar los informes de rendimiento de la empresa.

Con la información que se encuentra aquí, ahora comprende bien cómo funcionan el flujo de efectivo y el I/S, ¿no es así? Entonces, si le gustó esta publicación, ¡síganos en FacebookTwitter, y LinkedIn para recibir información en su feed!